觀點(diǎn)網(wǎng)訊：5月10日，嘉凱城集團(tuán)股份有限公司公開了關(guān)于對深圳證券交易所關(guān)注函的回復(fù)公告。

【資料圖】

據(jù)觀點(diǎn)新媒體了解，深交所要求嘉凱城說明三年報(bào)告期末的存貨構(gòu)成，開發(fā)銷售狀態(tài)，并結(jié)合公司主營業(yè)務(wù)所處行業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營及銷售情況等，分業(yè)務(wù)板塊分別說明公司存貨可變現(xiàn)凈值的確認(rèn)依據(jù)及主要測算過程等。

嘉凱城表示，近三年公司加速存量房產(chǎn)去化力度，房地產(chǎn)收入逐年增加，影視放映行業(yè)是受宏觀環(huán)境影響最深的行業(yè)之一，近三年收入情況與行業(yè)相符，2023年該行業(yè)迎來復(fù)蘇。

公司主要經(jīng)營行業(yè)為房地產(chǎn)開發(fā)和影視放映業(yè)務(wù)。影視放映業(yè)務(wù)只有賣品（飲料、零食等）業(yè)務(wù)期末有存貨，其存貨余額較小，金額占比非常低。公司近三年報(bào)告期末的存貨主要是由開發(fā)成本和開發(fā)產(chǎn)品構(gòu)成的，二者合計(jì)金額分別占期末存貨余額的99.89%（2020年）、99.91%（2021年）和99.90%（2022年）。故公司期末存貨主要是房地產(chǎn)行業(yè)的在建及在售項(xiàng)目形成的。

公司存貨跌價(jià)占房地產(chǎn)存貨余額的比例在行業(yè)波動區(qū)間內(nèi)，與行業(yè)保持一致。報(bào)告期內(nèi)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提合理、合規(guī)，符合所處地區(qū)市場變化趨勢，未偏離同行業(yè)可比公司情況，以前年度存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提充分、合理。

2023年業(yè)績修正公告中提及業(yè)績修正原因?yàn)椋骸盎趯徤餍栽瓌t，對存貨、

應(yīng)收款項(xiàng)等計(jì)提的減值損失金額增加約1.3億元。”該部分中對于存貨的跌價(jià)損失增加約1.1億元，是湖州嘉恒龍溪翡翠項(xiàng)目商業(yè)部分減值形成的。該項(xiàng)目截止2022年12月31日存貨余額約23.08億元，本期計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備約1.82億元。

深交所要求嘉凱城說明計(jì)提信用減值損失涉及欠款方的具體情況。嘉凱城表示，2022年，公司計(jì)提信用減值損失合計(jì)1.03億元，其中最主要為對蘇州嘉和欣實(shí)業(yè)有限公司的應(yīng)收債權(quán)計(jì)提信用減值損失9846.99萬元。該應(yīng)收債權(quán)系公司2019年轉(zhuǎn)讓嘉和欣實(shí)業(yè)100%股權(quán)形成，為保障債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，公司向嘉和欣實(shí)業(yè)派駐執(zhí)行董事一名，除此之外，嘉和欣實(shí)業(yè)與公司、公司董監(jiān)高及控股股東、實(shí)際控制人無關(guān)聯(lián)關(guān)系。

截至2022年底，嘉和欣實(shí)業(yè)累計(jì)欠繳土增稅及其他各項(xiàng)稅金合計(jì)1600余萬元，因與浙江碧桂園碧嘉物業(yè)服務(wù)有限公司物業(yè)合同糾紛一案，被蘇州市姑蘇區(qū)人民法院采取限制消費(fèi)措施，嘉和欣實(shí)業(yè)公司于2023年3月前將所欠物業(yè)費(fèi)全額清償完畢，消費(fèi)限制措施已解除，目前嘉和欣實(shí)業(yè)運(yùn)營正常。

公司持有對嘉和欣的1%股權(quán)，實(shí)質(zhì)為維護(hù)公司對嘉和欣實(shí)業(yè)順利回收而采取的措施，僅具有股權(quán)投資的形態(tài)，并不具有權(quán)益類資產(chǎn)的實(shí)質(zhì)。

業(yè)績預(yù)告修正公告顯示，嘉凱城凈利潤虧損增加1.5億元，扣非后凈利潤虧損增加2億元。深交所要求其說明業(yè)績預(yù)告修正的主要事項(xiàng)、修正原因及合理性等。

嘉凱城表示，公司于業(yè)績預(yù)告修正時(shí)，因下屬子公司上海嘉永實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司與施工方存在建設(shè)工程施工合同糾紛，出于謹(jǐn)慎性考慮，補(bǔ)提了相關(guān)工程欠款利息等共計(jì)19,212,903.57元，使凈利潤下降19,212,903.57元，歸母凈利潤下降10,451,819.54元，對非經(jīng)常性損益無影響。

同時(shí)，根據(jù)評估結(jié)果，對重慶1862項(xiàng)目計(jì)提減值損失1,087萬元，使凈利潤下降1,087萬元，歸母凈利潤下降760萬元，對非經(jīng)常性損益無影響。

業(yè)績預(yù)告修正公告中修正了轉(zhuǎn)讓嘉凱城（深圳）商業(yè)管理有限公司100%股權(quán)對“非流動資產(chǎn)處置損益（包括已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的沖銷部分）”項(xiàng)目的影響金額，使得非經(jīng)常性損益金額增加6,000萬元。

此外，深交所要求嘉凱城說明公司知悉可能導(dǎo)致凈資產(chǎn)為負(fù)的最早時(shí)點(diǎn)，是否及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

嘉凱城表示，2023年4月18日是公司確定2022年度凈資產(chǎn)為負(fù)的最早時(shí)點(diǎn)，公司在知悉并確定最新預(yù)計(jì)凈資產(chǎn)數(shù)額的第一時(shí)間及時(shí)披露了2022年度業(yè)績預(yù)告修正的相關(guān)公告，在此之前公司并無確切信息確認(rèn)。公司在財(cái)務(wù)管理及信息披露事務(wù)管理等方面的內(nèi)部控制是完備的，不存在重大缺陷。

另外，深交所要求嘉凱城說明控股股東深圳市華建控股有限公司涉及相關(guān)擔(dān)保的具體情況及最新進(jìn)展，并結(jié)合華建控股經(jīng)營狀況及財(cái)務(wù)狀況等，進(jìn)一步說明被凍結(jié)股份是否存在被強(qiáng)制執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)。

嘉凱城稱，華建控股目前經(jīng)營狀況良好，截至2022年12月31日，總資產(chǎn)152.30億元，凈資產(chǎn)37.42億元，財(cái)務(wù)狀況健康。本次股份被凍結(jié)不存在被強(qiáng)制執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)，不會導(dǎo)致本公司實(shí)際控制權(quán)或控股股東發(fā)生變更。華建控股與本公司在資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)等方面保持獨(dú)立，相關(guān)事項(xiàng)不會對本公司的經(jīng)營管理產(chǎn)生負(fù)面影響。針對上述債務(wù)糾紛，華建控股目前正積極協(xié)調(diào)相關(guān)方協(xié)商解決還款事宜，要求其及時(shí)與債權(quán)人商定還款時(shí)間或約定還款計(jì)劃。